关于银行承兑汇票业务情况调查报告

　市银监局：

　根据《中国银监会办公厅关于加强银行承兑汇票业务监管的通知》、《中国银监会办公厅关于规范银行业金融机构间代理银行承兑汇票业务的通知》文件要求，**县农村信用社对2011年以来银行承兑汇票业务开展情况进行调查，现将情况报告如下：

　一、办理银行承兑业务的基本情况

　止2012年12月31日， 累计审核签发银行承兑汇票199  笔，金额达6142.36万元，其中敞口承兑114笔，金额5166.36万元；年末余额为1185.9万元，手续费收入25856.8元。

　二、制度建设情况

　1、管理制度方面。在开办贴现业务和签发银行承兑汇票业务前，联社依据《中华人民共和国票据法》、中国人民银行《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《商业汇票、贴现与再贴现管理暂行办法》、《贷款通则》文件规定，结合实际，制定了《 承兑汇票业务管理办法》、《 承兑汇票业务操作流程》、《**县农村信用社承兑汇票业务实施细则》等制度。

　2、业务流程方面。在业务流程方面，联社按内控要求明确了承兑业务操作各流程的操作程序及岗位职责，制定能覆盖承兑汇票业务各环节的管理制度和各岗位工作职责。

　**联社签发的承兑汇票，每一笔都必须由有权部门进行审批，然后由分管领导审批。由于签发有敞口的银行承兑汇票，因而对承兑汇票签发纳入统一授信。

　三、风险控制情况

　1、授信管理。联社已建立了承兑、贴现业务各层次、各环节的授权体系，并将承兑、贴现纳入了统一授信范围，实施授权管理，并核定了承兑的最高限额。

　2、保证金管理。**联社按规定在保证金科目下按客户设立银行承兑汇票保证金专户并在该专户下按单笔承兑业务逐笔设立子账户，建立一一对应关系。对保证金专户加强监管。保证金必须存入营业部开立的专户，用于支付相应的到期银行承兑汇票，不得挪作它用。严禁发生保证金专户与出票人结算户串用、各子账户之间相互挪用、同一出票人的保证金子账户之间的相互挪用、混用等行为。

　3、贸易背景真实性审查。**联社办理的承兑汇票业务，申请办理承兑的客户都是在我县经营有一定实力的个体私营企业，申请人的资信符合条件，有充足的到期履约付款资金来源；办理每一笔承兑汇票都按流程规定进行审批。对每一笔承兑汇票都要求客户提供真实的交易背景证明，没有与他行互签承兑汇票问题。

　**联社已落实了承兑汇票查复制度，查复手续符合规定，票据要素真实、完整、齐全，不存在压票或拖票付款现象，不存在利用银行承兑汇票进行账外经营问题。

　4、敞口限额比例要求。敞口承兑申请人必须缴纳不抵于票面金额50%(含)以上的保证金(必须入保证金专户), 敞口总额控制在抵、质押、担保授信额度内。

　5、管理制度执行情况。在管理制度执行情况方面，联社执行的较好，票据业务岗位设置做到了前中后台分离，严格执行审贷分离制度，每笔业务都经 “印、押、证”贷审会和有权审批人审批；严格落实了授信审批条件；三分管制度和岗位分离、相互牵制制度落实到位；专用印章管理、使用规范；银行承兑汇票的领取、使用、保管、销毁、登记等环节符合制度要求；承兑汇票空白凭证账实相符；办理承兑的相关质押单证和抵押物、贴现票据能按规定登记、保管，不存在虚假票据的问题及抵（质）押品随意变更及丢失的问题；档案管理符合要求，资料完整。

　四、业务存在的问题和面临的风险

　承兑汇票业务存在问题和面临的风险。存在问题主要是银行承兑汇票对应的贸易背景非常复杂，银行在审查中难以对贸易的真实性进行审核。风险方面我们发现利用票据犯罪现象频率升高，一些不法分子伪造、变造银行承兑汇票，骗取银行资金，造成银行信贷资金损失；还有来自内部，常常是银行内部人员和企业勾结，盗取信息，内外呼应作案。目前，内部风险已经逐渐成为银行防范的重点。

　汇报当否，请指正。

　                           二〇一三年一月十日

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