医疗投资有限公司 文件编号 XXX-WI-AD02-2016 受控状态 受控文件 版本 B/0 文件名称 实物资产管理制度 生效日期 页数 5 第一章 总则 第1条 目的 为规范公司实物资产管理，提高资产使用效率，保障资产安全，防止资产流失，现根据公司实际情况，特制订本制度。

第2条 适用范围 本管理制度适用于公司及各部门实物资产管理。

第二章 实物资产分类 第3条 实物资产按管理不同，按会计分类和用途分类两个维度进行划分：
1.按会计分类分为固定资产和低值易耗品两大类。

2.按用途分类分为房屋建筑物、运输设备、电子设备、家具设备、医疗设备、其他设备、软件等七大类。

第4条 固定资产定义 固定资产指为生产商品提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，且资产价值大于1000元（含）的资产，包括房屋建筑物、运输设备、电子设备、家具设备、医疗设备、其他设备、软件等。

第5条 低值易耗品定义 低值易耗品指使用寿命超过一个会计年度，资产单位价值小于1000元大于或等于200元的各种用具。

第三章 实物资产管理部门及职能 第6条 管理归口及职责 1.财务部：
1）统筹公司资产管理，对固定资产进行统一分类管理。

2）资产登记、账务管理。

3）定期组织固定资产盘点，核对固定资产是否账实相符。

4）严格审核资产购置及报销流程，对于固定资产、低值易耗品报销必须同时提供《固定资产入库单》、《固定资产出单》或《物资入库单》、《物资出库单》、发票，经实物管理部门确认验收，并办理相关手续后方可给予报销，有效防止公司资产流失。

2.行政部：
1）行政部为资产的实物管理部门。总部行政部负责实物资产的全面统筹管理，合肥厂自行安排专人负责实物资产管理。

2）总部行政部享有对各部门实物资产管理的监督、管理、指导权。

3) 合理调配公司实物资产资源，资产的转移账务报备财务部。

4）资产维修、保养定期实施。

5）新购资产的验收、领用、调拨、借用等手续办理。

6）资产的报废、变卖处理。

3.资产使用（保管）部门 1）资产合理规范使用、日常维护保养与安全保管。

2）资产维修、转移、借用、报废等手续申报。

3）部门实物资产帐建立。

4.资产采购部门 负责资产的购买及费用结算，并要求供应商必须提供送货清单、发票、购置资产的相关资料（包括保修书、说明书等）。

第7条 资产责任人归属原则 1.资产实物管理通常遵循属地管理原则。

2.资产实物管理遵循谁使用谁负责的原则。

3.已明确为个人使用的资产，该使用人在使用其间对该资产承担全部管理责任。

4.专业资产（如IT设备、机械设备、工程设备等），由公司相应的专业管理部门负责相关管理，资产保管责任人应遵循谁使用谁负责的原则。

第8条 公用资产实物管理责任人规定原则 1.公用资产的实物管理原则上由部门负责人指定人员管理，如无法指定人员则由部门负责人承担资产实物管理责任。

2.若公用资产涉及到多部门使用，首先遵循由放置地点就近的部门管理的原则，其次遵循资产所承载业务的主管部门负责的原则。

3．对于基础建设的资产（如空调、办公卡位等），由对应的主管部门负责相关管理，资产保管责任人应遵循谁使用谁负责的原则。

4.在库资产实物管理由资产仓管人员负责实物保管责任。

第9条 在工建工程中所涉及实物资产管理，由该工程负责部门指定人员承担实物资产管理责任。

第10条 资产责任人职责 1.负责对资产的正确使用、保管及维护保养的执行或监督执行。

2.对资产的人为损坏、损失承担直接或间接责任，参照相关奖惩规定执行。

第四章 资产条码标签 第11条 资产条码代表资产的“身份证号码”，伴随着资产的整个生命周期，属于资产不可分割的一部分，具有唯一、不可替代的特点。

第12条 资产使用人、保管人有义务及责任保管好资产条码，若条码出现自然磨损或脱落，需及时向资产管理员反馈。

第13条 故意破坏资产条码的行为等同于破坏公司财物，可按照公司《奖励与处罚管理规定》进行处罚。

第14条 实物资产保管人、责任人须定期巡查资产条码状态，特别注意手持式、易磨损的设备（笔记本电脑等），对此类易磨损的条码可用透明胶布进行加固。

第15条 对于已磨损、遗失的资产条码，必须进行补码，由资产管理员及时报送至总部资产管理处，于三个个工作日内完成条码打印工作，并通过内部件寄送至地区，不得用普通手写标签或不同号码的条码替代。

第16条 在资产盘点过程中，若发现无条码资产将作为假性盘盈资产，并与资产盈亏结果一起汇总纳入考核。

第17条 资产编码规则参照财务部编码规则。

第五章 资产管理流程 第18条 资产购置审批 对于有需求购置的资产，由需求部门或个人填写OA《采购立项单》，写明需求资产名称、单位、数量、规格型号、品牌、需用日期以及申请购置原因等逐级上报审批，经审批通过后方可经相应采购执行部门进行购买。

第19条 资产验收、入库 购置的资产到达公司后，由执行采购部门组织相关部门验收。验收人员包括：资产使用部门、资产管理员、采购员共同验收签字方可办理入库手续并按资产类别填写 《固定资产入库单》和《物资入库单》，并由使用方、采购方、资产管理员共同确认签字办理入库手续。资产入库单一式三联：财务部门一联、行政部门一联、采购部门一联。

第7条 资产出库 资产出库需写明出库资产名称、单位、数量、规格型号、资产类别、单价、金额、领用部门、领用人和保管地点并经领用部门负责人、资产管理员、领用人三方确认签字方可出库。资产出库单一式三联：一联财务部门留存、一联资产管理部门留存、一联领用部门留存。

资产领用出库后由资产管理员负责录入固定资产实物台帐。

第8条 资产调拨、借用、维修、保养 所有资产的调拨、借用、维修、保养都需要走相关OA审批流，由资产使用部门/人员填写《资产调拨审批单》、《资产借用审批单》、《资产维修保养审批单》、经审批后方可进行调拨、借用、维修、保养。

第9条 资产的报废 资产由于正常使用而磨损，最后丧失其使用价值或由于自然侵蚀、意外事故造成固定资产无法修复的毁损或由于其他原因需对固定资产进行报废，需办理相关报废手续。

第10条 由固定资产使用部门或保管部门填写《固定资产报废审批单》，列明固定资产名称、单位、数量、购置日期、已使用年限等相关内容后逐级上报审批，经批准后方可进行报废处理。

第11条 在处理过程中，注意节约费用，实事求是对残料进行作价。

第12条 报废资产处理完毕，财务部及行政部分别对资产帐及时处理，保持帐、物一致。

第13条 资产盘点 1. 总部原则上定于每年一次对所有分子公司的资产进行检查盘点，由总部财务部、行政部负责组织进行。

2. 分子公司应每季度对所辖资产盘点一次。

3. 清查盘点工作应尽快科学计划、一次完成，在盘点过程中发现资产盘亏、盘盈、损毁、报废等情况应及时填制资产清查盘点表，并由使用部门提交毁损原因说明书，逐级核查原因，落实责任。

第六章 奖惩规定 第14条 在资产管理工作中成绩突出者，公司将视情况给予通报表扬或奖励。

第15条 资产保管人、使用人因玩忽职守、违反有关资产管理规定及流程，造成资产丢失或损失者，将视情况给予原值赔偿的处罚，同时管理部门负责人承担连带责任，同时承担一定经济处罚、通报批评的处罚。对公司资产造成重大损失者，将视情节轻重程度给予责任人、部门负责人经济处罚、通报批评、降薪降职、辞退处分，更甚者移交公安机关处理。

第七章 附则 第29条 本制度由行政部负责制定、修订和解释。

相关文件 无 相关记录 1.《固定资产入库单》Ryzur-QR-AD01-01 2.《固定资产出库单》Ryzur-QR-AD01-02 3.《固定资产报废审批单》Ryzur-QR-AD01-03 4.《固定资产内部调拨单》Ryzur-QR-AD01-04 5.《固定资产借用登记单》Ryzur-QR-AD01-05 6.《固定资产维修保养审批单》Ryzur-QR-AD01-06 编制人 审核人 审批人 日期 日期 日期