党工委书记任期经济责任的审计报告

　关于对XX街道党工委书记

　XXX同志任期经济责任的审计报告

　按照市委组织部的委托和我局今年的审计计划，依据市 纪委、市委组织部和市审计局联合下发的《关于对全市乡局 级领导干部经济责任审计的实施意见》的有关规定，我局派 出审计组，于 20XX年10月9日至10月19日对XX街道党 工委书记XXX同志的任期经济责任进行了审计。审计工作得 到XXX同志和XX街道领导及有关同志的积极配合，工作进 展顺利，现将审计结果报告如下：该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　一、基本情况

　XX街道是市政府下属的局级建制行政机关，共有

　16个

　编制，实有16人，其中行政编12个、工勤编1个，事业编 3个。退休8人，提前离岗2人；内设3个科室。XXX同志 任该街道党工委书记并主管财务工作。本次审计的时间范围 为20XX年11月至20XX年8月，资产和债权、债务的变化 情况系用20XX年年末数字与20XX年8月末的数字相比较。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　XX街道和XXX同志对提供的与审计有关的会计资料和其

　他资料的真实性、完整性、可靠性作出了承诺。

　为了不影响被审计单位的正常工作秩序并保证审计质 量，本次审计采取了报送审计与就地审计相结合的方式。在该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　审计开始前，进行了审前调查，对审计有关事项进行了公示， 召开了被审计单位中层以上干部参加的座谈会，设立了监督 和联系电话，认真听取和审计了有关方面的情况。审计中严 格执行《审计机关审计项目质量控制办法》和《

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　领导干部经济责任审计操作规程》，除正常财务资料以外， 还查阅并采用了被审计单位相关年度的工作总结等相关资 料。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　二、审计结果

　主要经济指标

　1、

　经费收支情况

　20XX年至20XX年8月，收入合计元，其中财政拨款元， 其他收入元。同期支出合计该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　元。收支相抵后，结余元。

　2、

　资产负债情况

　20XX年债权元，债务元。20XX年8月债权元，比前期 增加393元，增长%债务元，比前期减少元，下降9% 20XX 年帐面无固定资产，20XX年8月为元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　3、

　主要工作完成情况

　20XX年以来，该街道每年的招商引资任务均为 500万元， 连年超额完成任务，其中20XX年超额50% 20XX年超额12% 20XX年超额33%该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　三年来投资万元，对街道所辖的

　46条大小巷路全部实 现了硬覆盖，其中渣油路 8条，水泥路3条，红砖路35条， 彻底解决了辖区“行路难”的问题。并且通过种植标准花香 路活动、卫生检查评比活动、冬季清雪等工作，保证了辖区 的畅通、净化、美化，连年被市里评为城市管理先进单位。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　在市政府的帮助下投资 40多万元，完成了两个社区办 公用房和庭院的建设；投资 10多万元，为社区配置了微机、 打印机、扫描仪等现代化办公设备；投资

　4万多元，在两个该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　社区都建起了图书室，配置了桌椅、书报等；投资

　20多万

　元，在两个社区建起了健身活动室。

　以上设施的建设和配置，

　拓展了社区服务范围，强化了社区功能，繁荣了社会文化， 受到群众的拥护和欢迎，也得到上级领导机关的肯定。

　20XX该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　年被评为吉林市级社区建设示范街道。

　街道其他各项工作，也都取得可喜成绩。党建工作和精

　神文明工作年年受到市委表彰；与

　18个企业签定用工合同，

　开发就业岗位321个，输出劳务人员1480人，扶持创业成 功项目5个，扶助微型企业 48家，办理《再就业优惠证》 237个。小额贷款52万元，被评为XX市再就业先进单位， 所辖XX社区被XX市评为再就业模范社区；连续八年被市政 府评为计划生育先进单位；社会治安秩序明显好转，被

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　市评为“平安街道”；全街道 986户，2142人纳入最低生活 保障线，阳光慈善超市接到捐赠衣物

　2163件，米面20XX斤，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　豆油300多斤，现金4000多元，安置下岗失业人员 5000多 人次，有近2400人得到了灵活就业补贴，解决了居民的生 活困难，保障了居民的基本生活需求。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　、审计中发现的问题

　1、

　违反《现金管理条例实施细则》第六条“开户单位 之间的经济往来必须通过银行进行转帐结算”、第七条“结 算起点为一千元”和第八条“除本条例第六条第、项外，开 户单位支付给个人的款项中，支付现金不得超过一千元”的 规定，20XX年12月至20XX年8月超出规定限额累计元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　对此问题，责令对有关工作人员加强教育，防止今后继 续出现此类问题。

　2、

　帐外资产问题

　违反《行政单位会计制度》第二十四条“固定资产应当 按照取得或购建时的实际成本记账。盘盈和接受捐赠的固定 资产应当按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定固定 资产价值。

　对固定资产进行改建、扩建，其净增值部分，该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　应当计入固定资产价值。”的规定，该街道现有办公楼因尚 有部分工程款未能付清，相关手续不全，所以价值未在资产 帐上反映，形成帐外资产。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　依据上述规定，责令该街道尽快采取措施确定办公楼价 值，及时入帐，防止国有资产流失。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　3、

　漏缴税款问题

　违反《中华人民共和国税收征收管理法》第四条第三款

　“纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳 税款、代扣代缴、代收代缴税款。”和国财税

　[1994]026 号该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　通知关于“单位和个体经营者销售自己使用过的舰艇、摩托 车和应征消费税的汽车，无论销售者是否属于一般纳税人， 一律按简易办法按照 6%的征收率计算增值税”的规定，出售 轿车收入元，漏缴增值税元。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条关 于“纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由 税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或 者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。”的规定， 责令限期自行补缴所漏税款。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　4、

　未执行政府采购规定问题

　违反《中华人民共和国政府采购法》第二十六条“政府 采购采用以下方式：公开招标 公开招标就好作为政府采 购的主要方式”和《XX省政府集中采购目录政府采购限额标 准及公开招标数额标准的通知》第三条一款关于“全省县级 以上各级国家机关、事业单位、社会团体使用财政性资金和 自有资金购买的政府采购项目，凡是门槛价以上及未设门槛 价的项目，必须委托集中采购机构代理采购”的规定，

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　年购买电脑元，未经政府采购及招标，系违规自行采购。

　对此问题，责令自行纠正。

　5、

　收入不如实入帐，直接核算费用问题

　违反《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根 据实际发生的经济业务事项进行会计核算”的规定，出售条 石收入元，经办人擅自将拆除和运输费用直接扣除，只将纯 收入元入帐。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　根据《中华人民共和国审计法实施条例》

　第五十三条“对

　被审计单位违反国家规定的财务收支行为，由审计机关在法 定的职权范围内责令改正，给予警告，通报批评……依据有 违法所得的，处以违法所得 1倍以上5倍以下的罚款；没有 违法所得的，处以5万元以下罚款”的规定，决定罚款元， 并由被审计单位对经办人进行批评教育。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　三、

　审计评价

　审计认为，XXX同志在本次审计的任职期间，能充分运 用有限的资金，努力加强管理，保证工作需要，做了大量工 作；单位内控制度健全，财务管理手续完备，重大经济决策 能够通过集体讨论决定，力求避免出现失误；在前期基本还 清前任留下的400多万元欠款和拖欠职工的 7个月工资的基 础上，本期又继续注意控制支出，保持收支平衡，并保证略 有节余；资产和债权有所增加，债务有所减少。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　但在审计中也发现一些违反国家财政、财务规定的问 题，XXX同志对这些问题也负有一定领导责任。该文档为文档投稿赚钱网作品，版权所有，违责必究

　四、

　审计建议

　1、进一步提高财会人员和其他工作人员的遵纪守法意

　识，严格执行国家财经法规和财会制度、规则；

　2、建议对办公楼尽快办理有关手续，确定价值如实入

　帐，防止资产流失