关于开展疫情防控资金物资审计监督工作的通知

　各中小学、幼儿园、青少年校外活动中心：

　近日，省审计厅、省教育厅、市教育局先后发文，要求各级内部审计机构充分发挥内部审计在疫情防控中的职能作用，加强疫情防控资金物资审计监督。各单位务必要提高政治站位，充分认识做好疫情防控资金物资审计工作的重要性，强化责任担当，加强疫情防控资金、物资审计监督工作。现将有关工作通知如下。

　一、加强对疫情防控政策措施落实情况的审计监督 结合教育系统职能职责，密切关注落实推迟开学、开学准备工作、摸排师生健康情况、师生员工健康监测保护、校园安全防护等相关政策的具体措施制定、实施效果情况，摸清查透政策落实不及时，执行不到位，落实措施不适应、不衔接、不配套等问题，以及在应对突发公共事件制度建立健全及执行情况，及时提出完善意见和建议。

　二、加强对疫情防控物资的审计监督（包括接受社会捐赠、有关部门配发、单位采购的物资） 对各单位疫情防控物资审计监督，促进规范管理，提高使用绩效。疫情防控物资是否进行台账管理，所有疫情防控物资是否全部进行了登记；疫情防控物资划转调拨是否履行相关手续，是否获得批准或通过集体研究决定；疫情防控物资的下发和使用是否公开透明和适时公示，是否进行登记，领用人是否签字；疫情防控物资的仓储管理是否安全合理，库存种类与数量是否与台账相符，有无流失、损毁和浪费。

　三、加强对疫情防资金的筹集、使用情况的审计监督（包括财政专项资金、接受捐赠资金和单位自筹资金） 围绕促进财政专项资金专款专用、有关疫情防控资金规范使用，加强对资金分配、拨付、使用等的跟踪监督，及时揭示决策程序不规范、分配不公开不透明、核算管理不规范、拨付到位不及时、资金使用不合规、损失浪费等问题；强化对有关疫情防控物资采购程序合规性监督，严防擅自扩大采购范围、假借疫情名义采购，揭示账目不清、采购流程不规范等问题，促进提高疫情防控资金物资配置效率和使用效益。检查是否存在从疫情防控资金中列支与疫情无关的工作经费，隐瞒、截留疫情防控资金等情况，揭示登记管理不规范、手续资料不齐全、管理制度不完善及执行不到位、损失浪费等问题。

　四、严肃揭露和查处各种违法违纪行为 加大对各种不作为、慢作为、乱作为的督查揭示，是否存在形式主义、官僚主义，是否存在隐瞒、截留、挤占、挪用疫情防控资金和物资，优亲厚友和弄虚作假等问题。充分发挥内部审计在促进防疫资金物资管理规范，提高使用绩效，有效防范风险的作用。加强对疫情防控资金物资的审计监督，抓实审计整改，促进审计成果运用，对发现的问题及时予以纠正，对涉嫌重大违纪违法问题，将按规定和权限移交有关部门处理。

　五、疫情防控资金物资审计监督工作要求 一是区教育局将采取抽样的方式对疫情物资、资金进行内部审计，未列入抽样审计的单位要立即开展疫情物资、资金的审计监督工作，制定切实可行的审计监督计划。工作中要注意收集本单位疫情防控以来在疫情防控制度建设、资金物资使用方面的文件、资料，准确填写《疫情防控制度、方案和措施制定、落实情况内部审计监督表》《疫情防控物资内部审计监督表》《疫情防控财政专项资金、有关防控资金的筹集、使用及疫情防控物资采购情况内部审计监督表》，复印相关文件资料（复印件加盖单位鲜章），确保在2020 年4月25日前完成此项工作。

　二是各单位要形成疫情防控资金物资审计监督情况自查报告，与疫情防控审计监督情况统计表和相关文件资料复印件一同上报我局内部审计股，我局将组织力量进行抽查，并将结果纳入年终绩效考核。

　 附件：1.疫情防控制度、方案和措施制定、落实情况内部审计监督表 2.疫情防控物资内部审计监督表 3.疫情防控财政专项资金、有关防控资金的筹集、使用及疫情防控物资采购情况内部审计监督表

　 **区教育局 2020 年4月20日

　 附件1 疫情防控制度、方案和措施制定、落实情况内部审计监督表 填报单位（盖章）：

　填报日期：2020年

　 月

　 日 序号 根据上级政策规定结合本单位职能制定的制度、方案和措施名称 制定制度、方案和措施的主要目的或主要内容 制度、方案、措施落实、实施情况 制度、方案和措施的制定、落实、实施存在的不足（如存在不足请在对应栏内打“X”） 对制度、方案和措施的制定、落实、实施存在的不足提出的完善意见和建议 备注 制度、方案和措施与实际情况不适应 制度、方案和措施间不衔接 制度、方案和措施间不配套 落实不及时 执行不到位 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 7 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 8 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 9 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 说明：1.疫情防控制度、方案、措施制定和落实情况的审计监督时限为疫情防控防控以来至2020年4月20日止。

　2.填写时按文件名称逐一填写。

　3.上报《疫情防控制度、方案和措施制定、落实情况审计监督表》时，请同时上交审计监督表中所涉及的制度、方案和措施复印件（加盖单位鲜章）。

　单位负责人签字：

　 分管领导签字：

　 填表人签字：

　附件2 疫情防控物资内部审计监督表 填报单位（盖章）：

　填报日期：2020年

　 月

　 日 序号 物品名称 计量单位 捐赠、采购入库登记情况 物质使用情况 台账结存数 实际库存数 备注 获得方式（捐赠、接收、采购） 捐赠、接收或采购情况 台账登记数 使用合计 划转调拨、下发给下属单情况 本单位使用情况 数量 是否有相关资料（会议纪要、捐赠资料、批文、票据等 数量 是否有批准文件 是否进行登记签字 数量 是否进行登记签字 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 6

　7

　8

　9 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 说明：1.疫情防控物资的接受（收）、采购、入库登记、使用、结存情况的时限为疫情防控以来至2020年4月20日止。

　2.填表时请按物品名称逐一进行填写，“获得方式”中“捐赠”是指接受捐赠物资、“接收”是指接收有关部门发放的物资、“采购”是指利用各种防疫资金进行物资采购。

　3.疫情防控物资的下发和使用是否公开透明和适时公示、疫情防控物资的仓储管理是否安全合理、库存种类与数量是否与台账相符、有无损失和浪费等情况请在“备注”栏中简要说明。

　4.上报资料时，请将有关的文件、票据、台账、发放登记表进行复印（盖单位鲜章）一并上报。

　单位负责人签字：

　分管签字：

　填表人签字：

　 附件3 疫情防控财政专项资金、有关防控资金的筹集、使用及疫情防控物资采购情况内部审计监督表 填报单位名称（盖章）：

　填报日期：2020年

　 月

　 日 一.财政专项资金 资金下达情况 资金到账情况 资金使用情况

　资金结余情况

　下达单位名称 下达金额 下达日期 到账金额 收款方式 到账日期 资金用途名称 金额 支付方式 支付日期 是否进行政府采购 财政专项资金合计

　 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3

　 二.接受捐赠资金 接受捐赠意愿情况 资金到账情况 资金使用情况

　资金结余情况

　捐赠人（单位）名称 捐赠金额 捐赠日期 到账金额 收款方式 到账日期 资金用途名称 金额 支付方式 支付日期 是否进行政府采购 接受捐赠资金合计

　 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3

　 三.单位自筹资金 自筹资金情况 资金到账情况 资金使用情况

　资金结余情况

　形成决定的会议或文件名 自筹金额 形成决定日期 到账金额 到账方式 到账日期 资金用途名称 金额 支付方式 支付日期 是否进行政府采购 自筹资金合计

　 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 疫情防控资金总计

　 说明：1疫情防控财政专项资金、有关防控资金的筹集、使用及疫情防控物资采购情况内部审计监督的时限为疫情防控以来至2020年4月20日止。

　2.填表时请按资金提供单位逐一进行填写，资金使用情况能合并汇总的尽量合并汇总。

　3.表中未能包含的事项，请在自查报告中予以报告。

　4.上报资料时，请将有关的文件、票据进行复印（盖单位鲜章）一并上报。

　单位负责人签字：

　 分管领导签字：

　 填表人签字